Tout savoir sur le PER Pertinence Retraite

Introduction

Préparer sa retraite ne se résume plus à épargner. Pour les dirigeants d’entreprise et les contribuables fortement fiscalisés, c’est aussi une opportunité d’optimisation patrimoniale majeure.

Dans ce contexte, le PER Pertinence Retraite, distribué par Vie Plus (groupe Crédit Mutuel Arkéa), se distingue comme un contrat haut de gamme, pensé pour allier performance financière, maitrise fiscale et souplesse pour l’investisseur.

Mais en quoi ce PER se démarque-t-il des offres traditionnelles ? À qui s’adresse-t-il vraiment ? Et comment l’intégrer dans une stratégie patrimoniale globale ?

Le PER : rappel sur l’architecture du Plan d’Épargne Retraite

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Un dispositif issu de la loi PACTE

Le PER a été instauré par la loi PACTE (Plan d’Action pour la Croissance et la Transformation des Entreprises), entrée en vigueur en octobre 2019. Son objectif : uniformiser et simplifier l’épargne retraite en fusionnant les anciens produits (PERP, Madelin, PERCO, article 83) en un seul cadre juridique et fiscal plus lisible.

Le PER offre une grande souplesse dans l’alimentation, la gestion et la sortie de l’épargne. Il constitue aujourd’hui un pilier de la stratégie retraite, mais aussi un levier de maitrise de la fiscalité puissant, notamment pour les contribuables fortement imposés.

Sa structure permet de capitaliser dans un cadre fiscal incitatif tout en préparant une sortie en capital ou en rente à la retraite, selon les objectifs patrimoniaux.

Les trois compartiments du PER : individuel, collectif, obligatoire

Le PER est un produit unique, mais composé de trois compartiments distincts, chacun correspondant à une origine différente des versements :

1. PER individuel (ex-PERP ou Madelin)
   Alimenté par des versements volontaires. Il est ouvert à tous, y compris les dirigeants d’entreprise et professions libérales. C’est ce compartiment qu’utilise le PER Pertinence Retraite.
2. PER collectif (ex-PERCO)
   Mis en place dans le cadre de l’entreprise, avec des versements liés à la participation, l’intéressement, ou l’abondement de l’employeur.
3. PER obligatoire (ex-article 83)
   Alimenté par des versements obligatoires de l’employeur et du salarié dans un cadre conventionnel.

Dans le cas des chefs d’entreprise et professions libérales, le compartiment individuel est souvent privilégié car il permet une gestion flexible, des versements volontaires déductibles, et une stratégie long terme parfaitement intégrable dans un montage patrimonial.

À qui s’adresse le PER aujourd’hui ? Une réponse sur-mesure pour les hauts revenus

Initialement conçu pour tous, le PER montre son plein potentiel pour les foyers les plus fiscalisés. Notamment ceux :

• soumis à la tranche marginale d’imposition à 41 %, 45 % ou plus

En effet, les versements volontaires sur le PER individuel sont déductibles du revenu imposable (dans certaines limites). Ce mécanisme génère une économie d’impôt immédiate tout en préparant la retraite de façon capitalisée.

Dans une approche haut de gamme, le PER ne doit pas être envisagé comme un simple outil retraite, mais comme un véritable levier de pilotage fiscal, successoral et financier. C’est dans cette logique que s’inscrit le PER Pertinence Retraite.

Pertinence Retraite : le PER haut de gamme de Vie Plus

Vie Plus, filiale de Suravenir (Crédit Mutuel Arkéa) : une référence B2B2C patrimoniale

Dans un univers concurrentiel où les PER se multiplient, Pertinence Retraite se distingue clairement comme un contrat premium pensé pour les clients exigeants : chefs d’entreprise, cadres dirigeants, professions libérales à haut revenu, ou encore investisseurs avisés.

Distribué par Vie Plus, la plateforme de Suravenir dédiée aux professionnels du patrimoine, ce PER individuel coche toutes les cases d’un produit patrimonial sur-mesure, en architecture ouverte, avec des options de gestion et d’optimisation fiscale poussées.

Vie Plus est une marque de Suravenir, filiale du groupe Crédit Mutuel Arkéa, spécialement conçue pour accompagner les conseillers en gestion de patrimoine (CGP) dans leurs missions. Son ADN : offrir des contrats exclusivement distribués par des experts indépendants, et non via des circuits bancaires classiques.

Depuis plusieurs années, Vie Plus développe des solutions d’épargne financière et retraite premium, avec un haut niveau de personnalisation, une exigence qualitative dans les supports d’investissement et une agilité dans les processus de souscription.

Le PER Pertinence Retraite s’inscrit dans cette logique : il n’est accessible que par l’intermédiaire d’un conseiller en gestion de patrimoine indépendant, ce qui garantit un accompagnement de qualité, une sélection financière fine, et une véritable stratégie patrimoniale intégrée.

Une architecture financière 100 % ouverte pour une allocation sur-mesure

L’un des principaux atouts du PER Pertinence Retraite réside dans son architecture totalement ouverte, un positionnement rare, surtout face aux contrats bancaires standardisés, souvent limités à une gamme maison.

Grâce à cette liberté, le souscripteur, accompagné de son conseiller en gestion de patrimoine, peut accéder à une sélection rigoureuse et diversifiée de classes d’actifs, parmi lesquelles :

• des fonds actions, obligataires ou mixtes, gérés par des sociétés de gestion reconnues (Lazard, Carmignac, Rothschild & Co AM, DNCA…),
• des ETF (trackers) pour une gestion passive, performante et peu chargée en frais,
• des unités de compte immobilières : SCPI, SCI, OPCI sélectionnés selon leurs fondamentaux et leur cohérence patrimoniale,
• des fonds ISR et thématiques (transition énergétique, santé, technologie…) pour répondre aux convictions personnelles ou aux objectifs ESG du souscripteur,
• des produits structurés sectorielles avec une garantie totale ou partielle en capital
• des FCPR (Fonds Commun de Placement à Risque) ou fonds de dette privée
• et bien sûr, un fonds en euros de qualité piloté par Suravenir, pour sécuriser une partie du capital.

Cette diversité d’allocations permet une personnalisation complète selon le profil de risque, l’horizon de retraite, les contraintes fiscales… ou les objectifs successoraux. Contrairement à un PER « sur étagère », vous ne subissez pas un catalogue figé : vous construisez une stratégie patrimoniale sur-mesure, alignée avec vos ambitions.

Une ingénierie patrimoniale intégrée (fiscalité, transmission, successions)

Le PER Pertinence Retraite ne se contente pas d’offrir une bonne performance financière. Il a été conçu comme un outil d’ingénierie patrimoniale à part entière.

Voici ses principaux atouts différenciants sur le plan fiscal et successoral :

• Déductibilité fiscale à l’entrée : les versements volontaires sont déductibles dans la limite du plafond fiscal (10 % des revenus professionnels N-1, ou du PASS). Cela crée une économie d’impôt immédiate pouvant atteindre plusieurs milliers d’euros par an pour les contribuables fortement imposés.
• Fiscalité avantageuse à la sortie : lors de la retraite, les sommes récupérées peuvent l’être en capital ou en rente, avec des régimes fiscaux différenciés. Une stratégie d’arbitrage peut être définie en fonction du niveau d’imposition au moment de la sortie.
• Exonération de droits de succession en cas de décès avant 70 ans : comme pour l’assurance-vie, les capitaux transmis via le PER sont exonérés de droits de succession jusqu’à 152 500 € par bénéficiaire (article 990 I du CGI), en cas de décès avant 70 ans. C’est un vecteur de transmission patrimoniale sous-estimé, mais redoutablement efficace.
• Clause bénéficiaire personnalisée : le contrat permet une rédaction fine et évolutive de la clause bénéficiaire, élément clé dans la stratégie successorale.
• Options de prévoyance intégrées : en cas de décès ou d’invalidité, des options de garanties permettent de protéger les proches ou de maintenir un niveau de rente.

Pertinence Retraite va donc bien au-delà du simple produit d’épargne. C’est un véhicule patrimonial stratégique, qui combine optimisation fiscale, capitalisation long terme, et transmission avantageuse, dans un cadre juridique et fiscal sécurisé.

Quels sont les atouts du PER Pertinence Retraite pour les dirigeants et hauts-cadres ?

Déduction fiscale à l’entrée : un levier d’optimisation puissant

Le PER Pertinence Retraite a été conçu pour répondre aux enjeux spécifiques des contribuables fortement fiscalisés, et notamment des dirigeants d’entreprise, professions libérales et cadres supérieurs. Pour ces profils, les attentes dépassent le simple objectif de compléter une pension future : l’enjeu est globalement fiscal, successoral, et financier.

Le premier bénéfice du PER, et non des moindres, réside dans la déduction fiscale des versements volontaires.

Concrètement, les montants investis sur le PER Pertinence Retraite sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de :

• 10 % des revenus professionnels de l’année N-1, plafonnés à 8 PASS (soit 35 194 € pour les revenus 2024),
• ou 10 % du PASS (soit 4 399 €), si cela est plus favorable.

Exemple : un dirigeant imposé à 45 % qui verse 30 000 € sur son PER économise 13 500 € d’impôt. Un gain immédiat, intégrable dans toute stratégie de défiscalisation haut de gamme.

Pour les foyers fortement taxés, le PER devient ainsi un outil d’arbitrage fiscal redoutable, tout en capitalisant pour la retraite.

Allocation financière pilotée ou libre : liberté de gestion adaptée aux profils exigeants

Le PER Pertinence Retraite offre deux grandes modalités de gestion :

• Gestion libre : idéale pour les clients souhaitant piloter eux-mêmes leurs allocations ou suivre les conseils d’un CGP. Elle donne accès à une très large sélection de supports (unités de compte, ETF, SCPI, etc.).
• Gestion pilotée à horizon : recommandée pour une gestion progressive et sécurisée à l’approche de la retraite. Elle repose sur des mandats confiés à des sociétés de gestion reconnues, avec des profils de risque adaptés à chaque investisseur.

L’arbitrage entre ces deux modes dépendra du profil patrimonial, de l’appétence au risque, mais aussi de l’horizon de retraite prévu.

Dans les deux cas, l’objectif est le même : optimiser la performance sur le long terme, tout en gérant le risque de volatilité.

Outils de prévoyance intégrés : décès, incapacité, rente de conjoint

Contrairement à une idée reçue, le PER peut également intégrer des garanties prévoyance, parfois négligées dans les montages patrimoniaux.

Le contrat Pertinence Retraite propose ainsi :

• une garantie décès plancher (récupération au minimum des versements en cas de décès avant liquidation),
• des rentes conjointes ou rentes éducation pour protéger les proches,
• des options en cas de perte totale et irréversible d’autonomie (PTIA).

Ces modules permettent de sécuriser l’effort d’épargne engagé, tout en renforçant la protection de la cellule familiale, un sujet particulièrement sensible pour les dirigeants, souvent fortement engagés dans leur entreprise et peu protégés par les régimes obligatoires.

Sortie en capital, en rente ou panachée : souplesse selon la stratégie patrimoniale

À l’âge de la retraite (âge légal ou liquidation effective), l’épargnant dispose de trois options de sortie :

1. Sortie en capital : en une fois ou de manière fractionnée. L’imposition dépend de l’origine des versements (volontaires, épargne salariale, cotisations obligatoires).
2. Sortie en rente viagère : fiscalement traitée comme une pension de retraite, imposée à l’IR avec abattement de 10 %, et soumise aux prélèvements sociaux.
3. Sortie mixte : combinaison des deux, à ajuster en fonction des besoins et de la fiscalité future.

Ce degré de souplesse est essentiel pour les clients à hauts revenus, dont la fiscalité peut évoluer à la retraite (chute de revenus, changement de régime matrimonial, déménagement à l’étranger, etc.).

Le PER devient ainsi un outil de lissage fiscal dans le temps, avec une gestion fine du moment et du mode de sortie, en fonction des autres flux patrimoniaux (dividendes, loyers, pensions, etc.).

Transmettre via le PER : clause bénéficiaire et fiscalité post-décès

Enfin, le PER peut servir d’outil de transmission patrimoniale particulièrement efficace, surtout en cas de décès avant 70 ans.

En effet :

• les capitaux décès sont hors succession et soumis à l’article 990 I du CGI,
• chaque bénéficiaire profite d’un abattement de 152 500 €,
• au-delà, les capitaux sont taxés à 20 %, puis 31,25 % au-delà de 700 000 €,
• aucun droit de succession classique n’est dû, contrairement aux actifs non assurantiels.

Cette fiscalité avantageuse est proche de celle de l’assurance-vie… mais souvent sous-utilisée dans les stratégies patrimoniales.

Le PER Pertinence Retraite, via sa clause bénéficiaire personnalisable, permet de cibler une transmission stratégique à un conjoint, des enfants, un partenaire pacsé, ou même une fondation, en optimisant la fiscalité et la protection des héritiers.

Comment intégrer le PER Pertinence Retraite dans une stratégie patrimoniale globale ?

PER et IFI : sortir de l’assiette taxable intelligemment

L’Impôt sur la Fortune Immobilière (IFI) est un enjeu central pour de nombreux chefs d’entreprise qui, par volonté de diversification ou par héritage, détiennent un patrimoine immobilier significatif.

Le PER, en tant que contrat d’épargne retraite, n’entre pas dans l’assiette IFI, sauf s’il est investi en unités de compte immobilières non éligibles (SCPI, SCI, etc.).

Ainsi :

• Les fonds euros et les unités de compte financières (actions, obligations, ETF) ne sont pas imposables à l’IFI.
• Les supports immobiliers cotés ou indirectement investis dans de l’immobilier peuvent, dans certains cas, être partiellement soumis.

L’intégration d’un PER bien structuré permet donc :

• de réduire l’exposition à l’IFI,
• tout en capitalisant dans un cadre fiscalement favorable,
• et en maintenant une logique de diversification patrimoniale.

Pour les clients fortement exposés à l’immobilier (par exemple via des SCI à l’IR ou des SCPI en direct), le PER devient un excellent vecteur de rééquilibrage d’actifs non imposables, tout en préparant l’avenir.

PER Pertinence Retraite vs autres PER du marché : ce qui fait la différence

Mandats de gestion performants avec des partenaires renommés

Le contrat offre également la possibilité d’opter pour une gestion pilotée, confiée à des sociétés de gestion partenaires de premier plan. Plusieurs profils sont disponibles :

• Prudent, pour les clients proches de la retraite ou à faible appétence au risque,
• Équilibré, pour une allocation mixte et maîtrisée,
• Dynamique, pour maximiser le rendement sur le long terme.

Les mandats sont pilotés par des sociétés comme DNCA, Federal Finance Gestion, Swiss Life AM, ou Fidelity, selon les profils choisis.

Avantage : vous bénéficiez d’une allocation tactique professionnelle, réajustée régulièrement selon l’évolution des marchés, sans avoir à gérer au quotidien votre contrat.

Cela permet une délégation intelligente, idéale pour les dirigeants ou professionnels qui souhaitent capitaliser efficacement, sans y consacrer de temps, tout en ayant un reporting clair et des points de suivi réguliers.

Une approche conseillée : l’importance de l’accompagnement par un CGP

L’autre grande différence du PER Pertinence Retraite réside dans son mode de distribution. Il n’est accessible que par l’intermédiaire d’un conseiller en gestion de patrimoine indépendant.

Ce choix structurel garantit :

• une écoute des objectifs patrimoniaux réels du client,
• une sélection sur-mesure des supports d’investissement,
• une optimisation de la clause bénéficiaire (souvent négligée dans les contrats standards),
• une cohérence globale avec les autres outils patrimoniaux : assurance-vie, holding, démembrement, etc.

Là où un PER bancaire est vendu « sur étagère », le PER Pertinence Retraite est conçu comme un contrat sur-mesure, construit autour de vos enjeux fiscaux, familiaux et financiers.

L’ADN du contrat est patrimonial : il s’adresse à des profils qui attendent plus qu’un simple produit, mais un véritable outil d’ingénierie à forte valeur ajoutée, structuré dans le cadre d’un accompagnement global.

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Conclusion

Le PER Pertinence Retraite dépasse de loin la simple fonction d’épargne retraite. Il s’inscrit comme un véritable instrument d’ingénierie patrimoniale, à la croisée de la fiscalité, de la capitalisation, de la prévoyance et de la transmission.

Pensé pour les dirigeants d’entreprise, professions libérales et cadres fortunés, ce PER haut de gamme combine performance financière, maitrise fiscale immédiate, souplesse à la sortie et efficacité successorale, dans un cadre juridique parfaitement maîtrisé.

Mais sa pertinence ne se révèle pleinement qu’à condition d’être intégré dans une stratégie globale, tenant compte de votre mode de rémunération, de votre exposition à l’IFI, de votre horizon de retraite, ou encore de vos objectifs de transmission familiale ou entrepreneuriale.