La gestion de la succession est un aspect crucial de la planification patrimoniale qui peut définir l’avenir financier d’une famille. Pour illustrer l’importance d’une préparation minutieuse, comparons deux cas pratiques : celui de Jean, qui a collaboré étroitement avec un Conseiller en Gestion de Patrimoine (CGP), et celui de Marc, qui a négligé cette étape essentielle.
Cas Pratique 1 : Jean “l’avisé”
Jean, 65 ans, possède un patrimoine diversifié estimé à 1,5 million d’euros, incluant des biens immobiliers, des placements financiers et une assurance-vie. Conscient de l’importance de planifier sa succession, Jean décide de consulter un CGP.
Stratégies et Actions
- Donation avec réserve d’usufruit : Jean décide de donner à ses deux enfants une partie de ses biens immobiliers, tout en conservant l’usufruit. Cette stratégie lui permet de diminuer la valeur de sa succession taxable tout en conservant les revenus locatifs.
- Assurance-vie : Il souscrit une assurance-vie en faveur de ses enfants, avec des versements totalisant 150 000 euros. Grâce à la fiscalité avantageuse de l’assurance-vie en matière de succession, chaque enfant bénéficie d’un abattement de 152 500 euros.
- Démembrement de propriété sur les placements financiers : Pour ses placements, il opte pour un démembrement de propriété, ses enfants devenant nus-propriétaires tandis qu’il conserve l’usufruit.
Résultat : À son décès, la succession de Jean est évaluée à seulement 800 000 euros en termes de droits de succession, grâce aux stratégies mises en place.
Les enfants paient environ 60 000 euros de droits de succession, économisant ainsi près de 140 000 euros grâce à la planification préalable de Jean.
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Cas Pratique 2 : Marc le “négligeant”
Marc, du même âge que Jean, possède un patrimoine similaire estimé à 1,5 million d’euros. Cependant, Marc n’a jamais pris le temps de consulter un CGP pour planifier sa succession.
Conséquences…
- Aucune Optimisation Fiscale : À son décès, la totalité du patrimoine de Marc est soumise aux droits de succession. Sans aucune mesure d’optimisation, ses deux enfants se retrouvent face à une facture fiscale conséquente.
- Droits de Succession élevés : La succession de Marc est évaluée à 1,5 million d’euros. Après un abattement de 100 000 euros par enfant, la base taxable est de 1,3 million d’euros. Les droits de succession s’élèvent à environ 200 000 euros, soit près du triple de ce qu’ont payé les enfants de Jean.
- Conflits familiaux : L’absence de directives claires concernant la répartition des biens crée des tensions entre les enfants, menant à des conflits familiaux prolongés.
Résultat : La négligence de Marc en matière de planification successorale a non seulement entraîné une charge fiscale considérable pour ses héritiers mais a également semé la discorde au sein de sa famille.
Conclusion
La comparaison de ces deux cas illustre avec éloquence l’impact significatif que peut avoir une planification successorale judicieuse. Tandis que Jean a su préserver son patrimoine et assurer la sérénité de sa famille, l’absence de prévoyance de Marc a engendré des coûts financiers et émotionnels élevés.
Ces exemples soulignent l’importance vitale de consulter un professionnel pour organiser sa succession, une démarche qui, bien au-delà des aspects financiers, est un véritable acte de prévoyance pour ses proches. On en parle?
Jonathan ROSEN
Fondateur Etsa Patrimoine
Conseil en Gestion Privée
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