Présentation du contrat d’assurance vie Luxembourgeois Lombard International Liberté:
Dans l’univers de la gestion de patrimoine haut de gamme, le contrat d’assurance vie Liberté de Lombard International s’impose comme une solution privilégiée pour les dirigeants d’entreprise et cadres dirigeants à la recherche de solutions patrimoniales adaptées. Combinant sécurité juridique, flexibilité d’investissement sans égal et expertise en actifs non traditionnels, ce véhicule patrimonial luxembourgeois répond avec précision aux exigences spécifiques d’investisseurs privés. Découvrons pourquoi ce contrat séduit l’élite entrepreneuriale française et comment il peut s’intégrer dans votre stratégie patrimoniale globale.
Lombard International : L’Excellence du Luxembourg pour les Investisseurs Exigeants
Positionnement et expertise de Lombard International sur le marché luxembourgeois
Fondé en 1991, Lombard International Assurance s’est imposé comme le leader incontournable du marché de l’assurance vie luxembourgeoise avec près de 50 milliards d’euros d’actifs sous gestion. La compagnie détient aujourd’hui près de 30% de parts de marché au Luxembourg, confirmant sa position dominante dans le secteur.
Contrairement à d’autres acteurs, Lombard International se concentre exclusivement sur l’assurance vie en unités de compte et sur les actifs non traditionnels. Cette spécialisation lui confère une expertise unique, particulièrement appréciée des dirigeants d’entreprise et chefs d’entreprise habitués à l’excellence.
L’envergure internationale constitue également un atout majeur. Avec une présence dans plus de 20 pays à travers l’Europe, les États-Unis, l’Asie et l’Amérique latine, Lombard dispose d’une compréhension approfondie des problématiques transfrontalières. Cette dimension mondiale répond parfaitement aux besoins des dirigeants à la mobilité internationale fréquente.
Le contrat Liberté : caractéristiques techniques et accessibilité
Le contrat Liberté se distingue comme un produit d’assurance vie individuel multisupports conçu spécifiquement pour les patrimoines substantiels. Accessible à partir d’un versement initial de 250 000 euros, il s’adresse naturellement aux dirigeants d’entreprise et hauts cadres disposant d’une capacité d’investissement significative.
Les versements complémentaires sont possibles à partir de 50 000 euros, offrant une flexibilité appréciable pour les dirigeants souhaitant alimenter progressivement leur contrat, notamment après des opérations de distribution de dividendes ou de cession d’actifs professionnels.
Sur le plan des frais, la structure est adaptée aux exigences des patrimoines importants. Les frais d’entrée sont plafonnés à 5% maximum, mais s’avèrent généralement négociables en fonction des montants investis, avec une dégressivité significative pour les apports substantiels. Les frais de gestion annuels sur les unités de compte varient entre 0,5% et 1,2%, également négociables selon l’importance du capital confié.
Une caractéristique distinctive du contrat Liberté réside dans sa dimension multidevise. Au-delà de l’euro, le contrat peut être libellé en dollars américains, livres sterling, francs suisses ou yens japonais. Cette flexibilité répond particulièrement aux attentes des dirigeants internationaux ou disposant d’actifs répartis dans différentes zones monétaires.
Transformation digitale et accessibilité du contrat
Lombard International a réalisé des avancées significatives dans la digitalisation de ses processus. Depuis juin 2020, le contrat Liberté bénéficie d’une souscription 100% digitale et dématérialisée, simplifiant considérablement les démarches administratives souvent rédhibitoires pour des dirigeants au temps précieux.
La plateforme eLombard permet aux souscripteurs de consulter leurs contrats et l’historique des transactions à distance, offrant une transparence et une accessibilité appréciables. Cette interface intuitive facilite également le suivi des performances et la communication avec les gestionnaires.
Cette modernisation numérique témoigne de la capacité de Lombard International à adapter son offre aux nouvelles attentes des dirigeants d’entreprise, conciliant l’excellence traditionnelle du Luxembourg avec l’agilité des technologies contemporaines.
L’Architecture d’Investissement Unique du Contrat Liberté
Les Fonds Internes Dédiés (FID) : la gestion sur mesure accessible dès 250 000 euros
Le Fonds Interne Dédié constitue probablement l’innovation la plus remarquable du contrat Liberté. Contrairement à la plupart des contrats luxembourgeois qui réservent cette option aux patrimoines très importants, Lombard International propose ce service d’excellence dès 250 000 euros d’investissement.
Le FID fonctionne comme un fonds d’investissement personnalisé, créé spécifiquement pour un souscripteur unique. Pour un dirigeant d’entreprise, cette personnalisation représente un avantage décisif face aux approches standardisées inadaptées aux problématiques patrimoniales complexes.
La stratégie d’investissement du FID est calibrée précisément selon le profil de risque du dirigeant, son horizon d’investissement et ses objectifs patrimoniaux. Cette approche sur mesure permet notamment d’intégrer les contraintes spécifiques liées au patrimoine professionnel, en créant des synergies entre la gestion de l’entreprise et celle du patrimoine personnel.
La flexibilité du FID s’exprime également dans le choix du gestionnaire financier. Lombard International travaille avec un large panel de banques dépositaires et de sociétés de gestion reconnues internationalement. Le dirigeant peut ainsi sélectionner le partenaire correspondant le mieux à sa philosophie d’investissement et à ses exigences de service.
Le Fonds d’Assurance Spécialisé (FAS) : liberté d’investissement maximale
Le Fonds d’Assurance Spécialisé représente l’option la plus innovante et la plus flexible du contrat Liberté. Introduit par la Circulaire 15/3 du Commissariat aux Assurances luxembourgeois, le FAS permet au souscripteur de choisir directement les actifs sous-jacents, sans nécessairement passer par un mandat de gestion.
Cette caractéristique répond parfaitement aux attentes des dirigeants d’entreprise habitués à conserver un contrôle direct sur leurs décisions stratégiques. Le FAS permet ainsi de transposer cette philosophie au domaine patrimonial, en offrant une liberté d’investissement rarement égalée dans l’univers de l’assurance vie.
L’univers d’investissement du FAS est exceptionnellement large, comprenant non seulement les supports traditionnels (OPCVM, actions, obligations), mais également des actifs plus sophistiqués : private equity, immobilier non coté, produits structurés ou investissements alternatifs. Cette diversité permet aux dirigeants de déployer des stratégies d’allocation complexes, reflétant leur appétence pour l’innovation financière.
Le FAS peut être structuré sur mesure en fonction des objectifs patrimoniaux spécifiques. Un entrepreneur ayant récemment cédé son entreprise pourra par exemple utiliser ce véhicule pour déployer progressivement sa liquidité selon une stratégie diversifiée et fiscalement optimisée.
Expertise unique en actifs non traditionnels et diversification internationale
Lombard International se distingue par son expertise inégalée dans l’acceptation et la gestion d’actifs non traditionnels au sein des contrats d’assurance vie. Une équipe dédiée de 60 experts analyse et intègre ces actifs complexes, garantissant leur conformité aux exigences réglementaires luxembourgeoises.
Cette capacité représente un atout majeur pour les dirigeants d’entreprise, souvent attirés par des classes d’actifs alternatives offrant des perspectives de rendement supérieures et une diversification efficace face aux fluctuations des marchés traditionnels.
L’expertise de Lombard couvre notamment :
- Le private equity, accessible jusqu’à 60% du portefeuille
- L’immobilier non coté (SCPI, OPCI, parts de SCI)
- Les fonds d’infrastructures et les actifs réels
- Les produits structurés sophistiqués
- Les investissements dans l’économie réelle
La dimension internationale constitue également un avantage compétitif. Le contrat Liberté donne accès à plus de 25 000 supports d’investissement à travers le monde, permettant une diversification géographique optimale. Cette ouverture mondiale répond parfaitement aux stratégies patrimoniales des dirigeants conscients des limites d’une allocation centrée sur un seul marché.
La Sécurité Juridique Renforcée : Un Atout Majeur pour nos clients
Le triangle de sécurité luxembourgeois appliqué au contrat Liberté
Le triangle de sécurité luxembourgeois constitue l’un des piliers fondamentaux du contrat Liberté de Lombard International. Ce mécanisme de protection à trois niveaux offre une sécurité exceptionnelle aux avoirs des souscripteurs.
Au premier niveau, la ségrégation des actifs garantit une séparation stricte entre les fonds propres de l’assureur et les actifs des clients. Ces derniers sont déposés auprès d’une banque dépositaire indépendante, approuvée par le Commissariat aux Assurances luxembourgeois. Pour un dirigeant d’entreprise ayant constitué un patrimoine substantiel après des années d’efforts, cette sanctuarisation représente une protection fondamentale.
Le deuxième niveau de protection repose sur le super-privilège du souscripteur. Ce mécanisme juridique place les détenteurs de contrats au premier rang des créanciers de la compagnie d’assurance, avant même les créanciers privilégiés comme l’État luxembourgeois. Cette protection va bien au-delà du système français de garantie des assurances de personnes (FGAP), limité à 70 000 euros par assuré.
Le troisième niveau implique la surveillance renforcée exercée par le Commissariat aux Assurances, l’autorité de contrôle luxembourgeoise. Le CAA effectue des contrôles trimestriels rigoureux pour vérifier l’adéquation entre les engagements des assureurs et les actifs déposés. Cette supervision continue représente un gage de sérieux particulièrement apprécié des dirigeants habitués aux cadres réglementaires stricts.
Immunité face aux mesures restrictives françaises (Loi Sapin 2)
Un avantage déterminant du contrat Liberté réside dans son immunité face aux mesures restrictives pouvant affecter les contrats d’assurance vie français. En particulier, la loi Sapin 2 de 2016 a instauré la possibilité pour le Haut Conseil de Stabilité Financière (HCSF) de bloquer temporairement les rachats sur les contrats d’assurance vie français en cas de crise systémique.
Les contrats luxembourgeois de Lombard International, opérant en libre prestation de services, ne sont pas soumis à ces dispositions restrictives. Cette caractéristique garantit aux dirigeants une liquidité permanente de leur épargne, même en période de stress financier – un atout précieux pour ceux qui valorisent l’accès inconditionnel à leur capital.
Cette sécurité juridique renforcée s’avère particulièrement stratégique dans un contexte d’incertitude économique et réglementaire. Pour un dirigeant d’entreprise habitué à naviguer dans des environnements complexes, cette stabilité constitue un argument de poids dans l’élaboration de sa stratégie patrimoniale à long terme.
Protection transnationale et mobilité patrimoniale
La dimension internationale du contrat Liberté représente un atout majeur pour les dirigeants à la mobilité croissante. Lombard International dispose d’une expertise reconnue dans la portabilité des contrats entre différentes juridictions, permettant d’accompagner un dirigeant qui s’expatrie temporairement ou définitivement.
Cette adaptabilité se traduit par la possibilité de modifier les caractéristiques du contrat pour maintenir son efficacité fiscale et juridique, quelle que soit la nouvelle résidence fiscale du souscripteur. Pour les dirigeants de groupes internationaux ou les entrepreneurs développant leurs activités à l’étranger, cette flexibilité représente un avantage considérable.
La couverture géographique exceptionnelle de Lombard International, présent dans plus de 20 pays, garantit un accompagnement de proximité, même en cas de changement de résidence. Cette présence mondiale s’accompagne d’une connaissance approfondie des réglementations locales et des conventions fiscales internationales, essentielle pour optimiser la structuration patrimoniale transnationale.
Stratégies Patrimoniales Adaptées pour Dirigeants, avec le Contrat Liberté
Optimisation fiscale et levier d’investissement
Le contrat Liberté offre une architecture fiscale optimisée, particulièrement adaptée aux hauts revenus des dirigeants d’entreprise. Pendant la phase de capitalisation, les revenus et plus-values générés au sein du contrat ne sont pas fiscalisés, permettant une capitalisation optimale sans friction fiscale.
Pour les rachats partiels, la fiscalité avantageuse de l’assurance vie française s’applique pour les résidents fiscaux français. Après huit ans de détention, les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 7,5% après un abattement annuel de 4 600 euros (9 200 euros pour un couple), auxquels s’ajoutent les prélèvements sociaux de 17,2%.
Cette optimisation permet de réduire considérablement la pression fiscale sur les revenus du patrimoine pour les dirigeants soumis aux tranches marginales élevées de l’impôt sur le revenu. Comparée à une détention en direct soumise au PFU de 30%, cette structure génère une économie substantielle, particulièrement significative pour des patrimoines importants.
Le contrat Liberté permet également de mettre en place des stratégies d’investissement à effet de levier. Lombard International facilite l’utilisation du contrat comme garantie pour des opérations de crédit lombard, permettant aux dirigeants de mobiliser des liquidités sans déclencher d’imposition sur les plus-values latentes.
Transmission optimisée et clauses bénéficiaires sophistiquées
En matière successorale, le contrat Liberté conserve l’avantage distinctif de l’assurance vie avec un cadre fiscal privilégié. Pour les versements effectués avant 70 ans, chaque bénéficiaire désigné bénéficie d’un abattement de 152 500 euros avant application du prélèvement de 20% (puis 31,25% au-delà de 852 500 euros).
Au-delà de cette optimisation fiscale, Lombard International propose des clauses bénéficiaires particulièrement sophistiquées, adaptées aux situations familiales complexes des dirigeants d’entreprise. Ces clauses peuvent intégrer des mécanismes de démembrement, des distributions échelonnées ou des options multiples, permettant une transmission parfaitement calibrée selon les objectifs du souscripteur.
Pour les entrepreneurs ayant bénéficié du pacte Dutreil lors de la transmission de leur entreprise, le contrat Liberté offre une complémentarité stratégique. Il permet notamment de loger efficacement les liquidités issues de la cession, en optimisant leur transmission future tout en préservant leur potentiel de croissance.
Synergie avec les holdings patrimoniales et les structures sociétaires
Le contrat Liberté s’articule harmonieusement avec d’autres véhicules patrimoniales couramment utilisés par les dirigeants d’entreprise. En particulier, la combinaison avec une holding patrimoniale permet d’optimiser globalement la structuration des actifs professionnels et privés.
La holding peut concentrer les participations stratégiques et les actifs professionnels, bénéficiant du régime mère-fille et des mécanismes d’optimisation propres aux structures sociétaires. En parallèle, le contrat Liberté accueille les actifs financiers diversifiés, créant une architecture patrimoniale complète et cohérente.
L’expertise unique de Lombard International dans l’acceptation d’actifs non traditionnels permet même, sous certaines conditions, d’intégrer des parts de sociétés civiles au sein d’un fonds dédié. Cette capacité offre des perspectives intéressantes pour les dirigeants disposant de structures de détention immobilière ou d’actifs spécifiques.
Pour les dirigeants préparant leur retraite ou une cession d’entreprise, cette synergie entre différents véhicules patrimoniaux permet de maximiser l’efficacité globale de la structuration, en combinant optimisation fiscale, protection juridique et flexibilité d’investissement.
Les fonds en unité de compte (UC):
Conclusion : Le Contrat Liberté comme Pièce Maîtresse d’une Stratégie Patrimoniale d’Excellence
Pour quel profil le contrat Liberté est-il optimal ?
Le contrat Liberté de Lombard International s’adresse prioritairement aux dirigeants et entrepreneurs disposant d’un patrimoine significatif, généralement supérieur à un million d’euros. Plus spécifiquement, plusieurs profils tirent un bénéfice maximal de cette solution.
Les dirigeants en phase de cession d’entreprise y trouvent un outil idéal pour structurer leur patrimoine post-professionnel. La flexibilité d’investissement et la protection juridique répondent parfaitement aux enjeux de cette transition patrimoniale majeure, souvent délicate sur le plan psychologique comme financier.
Les cadres dirigeants internationaux bénéficient quant à eux de la dimension transfrontalière du contrat, facilitant la gestion d’un patrimoine impacté par une mobilité professionnelle fréquente. La pérennité de la solution, malgré les changements de résidence, apporte une stabilité précieuse dans un environnement en perpétuelle évolution.
Enfin, les entrepreneurs en phase de développement patrimonial trouvent dans le contrat Liberté une architecture modulable, évoluant au rythme de leur réussite professionnelle. La possibilité d’effectuer des versements progressifs permet d’alimenter le contrat au fil des distributions de dividendes ou des opérations de croissance externe rémunératrices.
Intégration dans une stratégie patrimoniale globale
Le contrat Liberté s’inscrit comme une pièce maîtresse au sein d’une stratégie patrimoniale globale. Sa complémentarité avec d’autres véhicules et dispositifs mérite d’être soulignée pour une approche véritablement intégrée.
En association avec une holding familiale, le contrat Liberté permet d’articuler efficacement patrimoine professionnel et patrimoine financier. Cette synergie optimise la gouvernance patrimoniale tout en préservant des options stratégiques pour d’éventuelles réorganisations futures.
Les structures sociétaires comme les sociétés civiles immobilières peuvent également s’articuler harmonieusement avec le contrat Liberté. L’expertise unique de Lombard International dans l’intégration d’actifs complexes facilite cette approche multi-véhicules souvent nécessaire pour les patrimoines substantiels.
Dans une logique de transmission intergénérationnelle, le contrat Liberté complète efficacement des dispositifs comme les donations avec réserve d’usufruit ou le pacte Dutreil. Cette articulation permet de construire une architecture successorale cohérente, respectueuse des équilibres familiaux tout en optimisant la fiscalité applicable.
Pour maximiser les bénéfices de cette solution d’exception, nous vous invitons à contacter nos experts en gestion de patrimoine spécialisés dans l’accompagnement des dirigeants d’entreprise. Une analyse personnalisée de votre situation permettra de déterminer comment le contrat Liberté de Lombard International peut s’intégrer optimalement dans votre stratégie patrimoniale globale.
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FAQ sur le contrat d’assurance vie Luxembourgeois Lombard International Liberté ?
Quels sont les montants minimums pour accéder au contrat Liberté et ses différentes options d'investissement ?
Le contrat Liberté est accessible à partir d’un versement initial de 250 000 euros, avec des versements complémentaires possibles dès 50 000 euros. Le Fonds Interne Dédié (FID) est proposé dès 250 000 euros, un seuil nettement inférieur à celui habituellement pratiqué sur le marché luxembourgeois. Le Fonds d’Assurance Spécialisé (FAS) est également accessible à partir de 250 000 euros, tandis que le Fonds Interne Collectif (FIC) requiert généralement un investissement minimum de 5 millions d’euros.
Le contrat Liberté est-il adapté en cas de changement de résidence fiscale ?
Oui, l’une des forces majeures du contrat Liberté est sa portabilité internationale. Lombard International dispose d’une expertise reconnue dans l’adaptation des contrats aux changements de résidence fiscale, avec une présence dans plus de 20 pays. Le contrat peut être structuré ou modifié pour rester efficace sur le plan fiscal et juridique, quelle que soit la nouvelle juridiction. De plus, sa dimension multidevises (EUR, USD, CHF, GBP, JPY) renforce cette adaptabilité internationale.
Quels types d'actifs non traditionnels peuvent être intégrés au contrat Liberté ?
Le contrat Liberté se distingue par son expertise exceptionnelle dans l’intégration d’actifs non traditionnels. Sont notamment acceptés, après analyse par l’équipe dédiée de Lombard International : les investissements en private equity (jusqu’à 60% du portefeuille), l’immobilier non coté (SCPI, OPCI, parts de SCI sous conditions), les fonds de dette privée, les infrastructures, les produits structurés sophistiqués et certains actifs alternatifs. Cette diversification avancée répond particulièrement aux attentes des dirigeants cherchant des sources de rendement décorrélées des marchés traditionnels.
Principaux risques
Risque de perte en capital : Tout investissement dans un fonds de capital-investissement comporte un risque significatif de perte partielle ou totale du capital investi. La valeur de votre placement peut diminuer comme augmenter.
Performances non garanties : Les performances passées ne préjugent pas des résultats futurs. Les exemples de rendements historiques présentés ne constituent en aucun cas une garantie de performance pour les investissements à venir.
